Cierre fiscal 2022: Siete consejos para evitar contingencias

Cierre Fiscal

Marysol León Huayanca, CEO de Quantum Consultores, señaló que hablar de un Cierre Fiscal con cero contingencia sí es posible de lograr, siempre que la empresa tome las previsiones del caso.

Cierre Fiscal: Al 30 de septiembre de 2022, en el Perú existen más de 3 millones de empresas activas, que deberán realizar dicho trámite.

Este 31 de diciembre finaliza el año 2022, lo cual implica para los emprendedores y empresarios peruanos el cierre contable y fiscal.

“Es importante que al cierre fiscal anual toda empresa se asesore con especialistas adecuados, para evitar errores de cálculo o pagos indebidos que puedan generar contingencias económicas perjudiciales para la empresa”, señaló Marysol León Huayanca, CEO de Quantum Consultores, empresa especializada en consultoría y auditoría tributaria preventiva.

Ante ello, Quantum Consultores compartió unos consejos para evitar consecuencias negativas al momento de declarar el cierre fiscal de tu empresa:

  • Revisar los gastos por mantenimiento. Es recurrente que las empresas por error califiquen como gasto desembolsos que tienen la naturaleza de activo y viceversa, es probable que, en el detalle de activos, hayan considerado algunas erogaciones que debieron registrarse como gasto.
  • Realizar con anticipación el estudio de Precios de Transferencia. De esta manera se podrá prevenir cualquier ajuste que se deba realizar en la declaración jurada anual por la aplicación de las Reglas de Precios de Transferencia en operaciones entre partes vinculadas o proveedores y clientes residentes en un paraíso fiscal.
  • Hacer un inventario de tus activos fijos. Se podrá identificar si se tienen activos en desuso u obsoletos, los cuales puedes dar de baja y deducir el valor pendiente por depreciar en la medida que tengas un informe técnico avalado por un personal competente y colegiado.
  • Llevar un control de la depreciación financiera y tributaria de cada activo fijo. Solo así se podrá determinar correctamente los reparos por las diferencias que existen entre el tratamiento contable y tributario de tales bienes.
  • Revisar los ingresos registrados mensualmente y verificar si coincide con la Base Imponible del Pago a Cuenta del IR declarado en el PDT 621. De tener diferencias, se debe sustentar con los papeles de trabajo respectivos haciendo mención una breve explicación y la base legal respectiva.
  • Proyección del Impuesto a la Renta. Con esta medida se podrá ir advirtiendo cuál sería el método de aplicación de la pérdida tributaria que más le convenga a la empresa (de ser aplicable), para tales efectos es importante coordinar con la Gerencia para saber las proyecciones financieras de la empresa, por lo menos de los dos siguientes años.
  • Gestionar oportunamente la aplicación de los saldos a favor. De tener un saldo a favor relevante, se recomienda ir anticipando presentar la declaración en enero, para que se pueda aplicar lo más pronto posible, y así se ayudaría a preservar la caja de la empresa.

Si deseas leer la nota completa de Gestión puedes hacerlo en el siguiente enlace:

También te puede interesar

EBook para el Cierre Fiscal 2022: Aspectos a tener en cuenta

Estamos ad-portas de que finalice el año y con ello se acerca la obligación por parte de las empresas de declarar el Impuesto a la Renta a través de la Declaración Jurada Anual por el Cierre Fiscal 2022…

Tips para asegurarnos un cierre tributario exitoso y libre de contingencias

Conoce los controles que se deben implementar para cumplir con las formalidades de los CPE (Comprobantes de Pago Electrónicos)

Marysol León Huayanca, es la primera Contadora Benemérita mujer en el Perú

Contadora Benemérita

Nuestra socia fundadora, Marysol León, Egresada de la ULIMA es la primera Contadora Benemérita mujer en el Perú.

Compartimos con ustedes la nota de prensa que le realizó la Universidad de Lima a nuestra socia fundadora sobre este gran reconocimiento:

Su exitosa carrera profesional, su aporte intelectual y al gremio profesional de contadores, su experiencia académica y desarrollo intelectual fueron los motivos que llevaron a la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú a nombrar Contadora Benemérita a Marysol León, el pasado mes de agosto. Así, se convirtió en la primera mujer en alcanzar esta distinción en nuestro país.

Méritos profesionales no le faltan. Es contadora por la Universidad de Lima, fundadora de la empresa de asesoría tributaria Quantum Consultores, autora del libro Auditoría tributaria preventiva, past directora de la Cámara de Comercio de Lima (CCL) y actual miembro de la Comisión Tributaria y de la Comisión de la Mujer de la CCL. Ha sido vocal del Tribunal Fiscal del Ministerio de Economía y Finanzas y, en el 2015, fue distinguida por The International Women’s Entrepreneurial Challenge como Mujer Empresaria, junto con 35 empresarias de todo el mundo, en Turquía.

¿Qué le falta? Ella no descansa y siempre se plantea nuevos retos. El próximo es capacitar a contadores de todo el país, con excelentes recursos académicos y contenidos. Quiere llevarles, por medio de la virtualidad, una educación de calidad por la que en Lima tendrían que invertir grandes sumas. Esa, considera, es su labor de responsabilidad social. Y la viene desarrollando como aborda cada proyecto nuevo, con pasión y dedicación.

¿Cómo recibiste la noticia de ser la primera mujer contadora benemérita en el Perú?

Con enorme alegría, pero sobre todo con mucha humildad, porque lo primero que se me vino a la mente fueron todas las mujeres contadoras públicas, mujeres que cumplimos varios roles: profesional, esposa, mamá, hija y amiga. Ese equilibrio es muy difícil de conseguir, pero sí se puede. Por eso me alegró tanto haberlas representado a todas. Entiendo que obtener este reconocimiento obedeció no solamente a mi trayectoria profesional, sino también a mi labor institucional, porque he trabajado fuerte en el gremio, aportando en comisiones técnicas. Esto, además de mi labor intelectual y de los libros que he escrito sobre auditoría tributaria, que siempre ha sido mi especialidad.

¿Cómo se ha posicionado Quantum Consultores en el tiempo que lleva en el mercado?

Quantum Consultores tiene 17 años en el mercado. Es una firma de auditoría y de consultoría que ha conseguido ingresar, desde hace unos cuatro o cinco años, en el ranking internacional Leaders League, que nos ha calificado como una firma altamente recomendada en esos servicios. Lo que hace Leaders League es llamar por teléfono a los clientes y preguntar qué tan satisfechos se sienten con los servicios de auditoría o de contabilidad que tienen y a qué firma recomendarían. Estamos muy orgullosos, porque la mayoría de nuestros competidores son firmas transnacionales. Además, Quantum nació con un propósito. Cuando estaba en el Tribunal Fiscal del Ministerio de Economía, donde ocupé el cargo de vocal, vi muchos casos de fiscalizaciones mal llevadas por las áreas contables o acotaciones por desconocimiento. Ciertamente, la parte tributaria es complicada y engorrosa. Así que mi meta, como consultora independiente, era ayudar a las empresas con base en lo que había visto en mi paso por el Tribunal Fiscal. Esa consultoría independiente luego se volvió Quantum Consultores, con la que atendemos a muchísimas empresas y les ayudamos a no cometer errores, a minimizar contingencias y a alcanzar el equilibrio.

¿Cuáles han sido los principales retos que has asumido como consultora?

Desde la creación de Quantum Consultores hasta el día de hoy, hemos tenido muchos retos, pero el primero fue el hecho de decidir fundar la empresa. Al salir del Tribunal Fiscal, yo me dediqué a la consultoría independiente, además de enseñar en la Universidad de Lima. Recuerdo que mi socio de aquella época, que hoy es mi esposo, me animó mucho a abrir la empresa y él mismo empezó siendo un cliente. Finalmente, me dijo: “Yo voy contigo. Anímate, porque lo que haces es muy bueno”. Y así fue que nació Quantum. Sin duda, ese fue mi primer reto: afrontar el miedo de asumir gastos, impuestos, planillas, alquiler. Por otro lado, en Quantum Consultores tenemos un tema más que hemos superado: la equidad de género, porque el 80 % de nuestro equipo son mujeres profesionales que se capacitan permanentemente.

¿Qué te falta lograr?

Me falta lograr que los contadores del país entero lleguen a un alto nivel de conocimiento y de preparación, porque los contadores merecemos ocupar un lugar muy importante en la sociedad. Me falta ayudar a mi gremio a ocupar ese lugar que merece en la sociedad.

Si deseas leer la nota completa de la Universidad de Lima puedes hacerlo en el siguiente enlace:

También te puede interesar

La Informalidad Tributaria por Marysol León

En el presente video; nuestra Socia Fundadora , Marysol León H., nos brinda información y recomendaciones a tener en cuenta sobre el Compliance Tributario.

EBook para el Cierre Fiscal 2022: Aspectos a tener en cuenta

Estamos ad-portas de que finalice el año y con ello se acerca la obligación por parte de las empresas de declarar el Impuesto a la Renta a través de la Declaración Jurada Anual por el Cierre Fiscal 2022…

Retos y desafíos en el Impuesto a la Renta y MYPE tributario según la propuesta del Presidente Castillo

Nuestra Gerente de Auditoría Tributaria, Mónica Villar, comentó al Diario Gestión, sobre los retos y desafíos en el Impuesto a la Renta y MYPE tributario según la propuesta del Presidente Castillo.

Retos y desafíos en el Impuesto a la Renta y MYPE tributario según la propuesta del Presidente Castillo.

Con la propuesta, quedarían tres regímenes: un RUS más pequeño, el nuevo régimen simplificado a crearse y el régimen general.

El Ejecutivo presentó ayer al Congreso un amplio pedido de facultades en materia tributaria.

Una de las facultades busca implementar un nuevo régimen simplificado del Impuesto a la Renta (IR) para las empresas de menor tamaño.

La propuesta señala que se eliminaría el Régimen Especial del Impuesto a la Renta (RER) y el Régimen MYPE Tributario (RMT).

Asimismo, se reduciría el alcance del Régimen Único Simplificado (RUS), de manera que solo acoja a negocios considerados de “subsistencia” (actualmente acoge a empresas con ingresos hasta por S/ 8,000 al mes o S/ 96,000 al año).

De esta forma, con la propuesta, quedarían tres regímenes: un RUS más pequeño, el nuevo régimen simplificado y el régimen general.

En el nuevo régimen por crearse el impuesto se pagaría en función del flujo de caja de la empresa (ingresos menos egresos).

Asimismo, esta cuota mensual podrá tener beneficios de deducciones, en tanto se adquiera bienes o servicios sustentados en comprobantes de pago electrónicos o se tenga a trabajadores inscritos en planilla, señala la propuesta del Ejecutivo.

Además, se indica que la SUNAT proporcionará herramientas para que las empresas lleven libros y registros contables de manera electrónica, así como la emisión electrónica de los comprobantes de pago.

Al respecto, analistas consultados por Gestión calificaron de positiva la propuesta de eliminación del RER y el RMT, pues refieren que estos desincentivan la formalización al ser complejos y no fomentan el crecimiento de las empresas.

Mónica Villar, Gerente de Auditoria Tributaria de Quantum Consultores, recordó que cuando se creó el RMT se buscó que sea simple, pero ello no ocurrió pues la forma de cálculo del impuesto a pagar es complejo, con distintas variables técnicas.

“Eso hace que las empresas tengan que recurrir a especialistas para calcular el impuesto a pagar. La recomendación siempre fue simplificar, y ahora, con la propuesta, sería en base al flujo de caja, sería simple”, indicó.

Si bien la tasa del impuesto del nuevo régimen aún no está especificada en el pedido de facultades, esta rondaría entre el 8% y 14%, estimó el tributarista Walker Villkanueva, socio del estudio PPU. Ello pues un rango similar se utiliza para el IR de personas naturales con bajos ingresos.

Por otro lado, si bien el proyecto no lo detalla, se entiende que en el nuevo régimen las empresas sí podrán emitir facturas y acceder al beneficio del crédito fiscal del IGV, refirió Villanueva . “Esto será muy importante para las empresas”, anotó.

“Como idea general la propuesta luce bien, con un impuesto simple, sin las reglas complejas actuales, y el RUS casi desaparecería”, agregó Villanueva.

Asimismo, el especialista subrayó que uno de los retos para la implementación de la propuesta será que el Estado sea eficaz en usar herramientas para evitar la fragmentación de las empresas.

Al respecto, el proyecto del Ejecutivo señala que se incorporarán medidas antielusivas para evitar la fragmentación de actividades e ingresos.

Otro de los retos será promover una capacitación masiva a las empresas sobre el acogimiento y beneficios del nuevo régimen que se busca crear, indicó Mónica Villar.

“Así como en SUNAFIL hay asesoramiento a consultas de las empresas, sería bueno que desde el Estado se den facilidades y se habilite asesoramiento gratuito a las pequeñas empresas”, subrayó Villar.