¿TIENES DUDAS SOBRE EL CÁLCULO DE TU IMPUESTO A LA RENTA?
¿Tu empresa está realmente preparada para cerrar correctamente su carga fiscal?
Un error en el cierre del Impuesto a la Renta no solo implica pagar más impuestos.
También puede significar reparos, intereses, sanciones y fiscalizaciones futuras.
Por eso, gestionar a tiempo la carga fiscal no es una opción, es una decisión estratégica.
Estas son algunas de las revisiones clave que debes considerar para un cierre tributario exitoso.
1. Revisión del devengo de ingresos
¿Lo que reconoces contablemente coincide con lo que SUNAT espera ver?
Uno de los primeros cruces que realiza la SUNAT es la consistencia entre:
los ingresos registrados en la contabilidad,
los pagos a cuenta declarados en el PDT 621, y
los ingresos informados en la Declaración Jurada Anual.
Las diferencias suelen originarse por la aplicación de criterios contables (NIIF) distintos al devengo jurídico tributario.
Estas diferencias no son un problema, siempre que estén correctamente sustentadas.
Papeles de trabajo claros Identificación de adiciones y deducciones Explicación técnica y base legal
Sin sustento, estas diferencias se convierten en reparos inmediatos.
2. Elección del método de aplicación de pérdidas tributarias
Una decisión que impacta directamente en tu impuesto futuro y en tu flujo de caja
La elección del método para aplicar pérdidas tributarias no es un trámite formal.
Es una decisión de planeamiento tributario que debe alinearse con:
proyecciones de resultados futuros,
capacidad de generar utilidades gravadas,
estabilidad del negocio, y
posibles contingencias tributarias.
Una mala elección puede generar:
pérdida del beneficio fiscal,
uso ineficiente de las pérdidas acumuladas, o
mayor exposición ante fiscalizaciones.
Por eso, esta decisión debe evaluarse junto con la Gerencia y estar debidamente sustentada.
3. Gestión oportuna de saldos a favor del Impuesto a la Renta
No gestionar tus créditos a tiempo también tiene un costo financiero
Cuando existe un saldo a favor relevante, el momento de presentación de la DJ es clave.
Presentar la Declaración Jurada de forma anticipada permite:
aplicar el saldo a favor contra pagos a cuenta futuros, o
evaluar oportunamente su devolución.
Retrasar esta gestión implica:
inmovilizar recursos,
afectar la liquidez, y
asumir un costo financiero innecesario.
La decisión entre compensar o solicitar devolución debe evaluarse estratégicamente según las necesidades del negocio.
Una recomendación clave
Si existe alguna duda sobre el tratamiento tributario de una operación, no improvises.
Respaldar la posición de la empresa con un informe técnico te permitirá:
reducir riesgos,
sustentar correctamente el cierre fiscal, y
contar con argumentos sólidos ante una eventual fiscalización de SUNAT.
¿Necesitas validar tu cierre del Impuesto a la Renta?
En Quantum Consultores realizamos revisiones preventivas del cálculo del Impuesto a la Renta, identificando riesgos, oportunidades de optimización y puntos sensibles antes de la presentación de la Declaración Jurada.
Contáctanos y revisemos tu caso antes de que lo haga SUNAT.
CEO
MARYSOL LEÓN HUAYANCA
Gerente de Cumplimiento Tributario
MÓNICA VILLAR BARDALES
Gerente de Cumplimiento Tributario
EDUARDO HUAYANCA GARCÍA
En Quantum Consultores te ofrecemos el servicio de revisión del cálculo de la DJ del Impuesto a la Renta 2025. De esta manera, te ayudamos a gestionar la carga fiscal de tu empresa antes que se presente con la finalidad que no pagues más impuestos de lo que corresponde.
Déjanos tus datos para contactarte:
