Por Mónica Villar, Gerente de Tax en Quantum Consultores
Comenzamos el segundo trimestre del 2025, y tras haber superado una de las etapas más exigentes del calendario fiscal —la presentación de la Declaración Jurada del Impuesto a la Renta 2024 y el cierre contable correspondiente— es el momento ideal para reflexionar y prepararse para un cierre fiscal exitoso.
¿Qué oportunidades de mejora identificamos tras este proceso?
Desde Quantum Consultores, compartimos estrategias clave para la optimización tributaria y la auditoría fiscal preventiva, con el objetivo de mejorar el cumplimiento de tus obligaciones y reducir riesgos innecesarios.
1. Realiza un pre-cierre tributario del ejercicio 2025
Una planificación anticipada puede marcar una gran diferencia. Revisar de forma proactiva los principales componentes del Impuesto a la Renta antes de finalizar el año te permitirá identificar contingencias y tomar medidas correctivas a tiempo.
Consejo práctico: Recomendamos hacer esta revisión en agosto, lo que te deja un margen de seis meses para implementar mejoras.
Errores comunes: Gastos con tarjetas corporativas sin comprobantes válidos, especialmente en pagos al extranjero. Esta situación se puede evitar con un buen sistema de control interno y políticas claras de rendición.
2. No postergues el inventario físico
A pesar de su importancia, muchas empresas descuidan este proceso o lo hacen demasiado tarde. Esto genera diferencias contables que no siempre son deducibles fiscalmente.
Evita arrastrar saldos sin conciliación, ya que distorsionan tanto la información finnciera como la tributaria. Documentar adecuadamente los ajustes es fundamental para evitar reparos.
3. Evalúa las remuneraciones de los accionistas
Un tema especialmente sensible en fiscalizaciones tributarias. Si un accionista está en planilla como gerente o director, su remuneración debe estar alineada con el valor de mercado. Si se excede, puede aplicarse una presunción de dividendo del 5 % sobre el exceso no deducible.
Mantén actualizados los organigramas, funciones y contratos que justifiquen dichas remuneraciones.
4. Aprovecha los beneficios tributarios vigentes
Uno de los incentivos fiscales para 2024 y 2025 es la deducción adicional del 50 % de la remuneración de nuevos trabajadores de entre 18 y 29 años. Sin embargo, su aplicación requiere cumplir ciertos requisitos:
- El trabajador no debe haber estado en planilla en los últimos 12 meses.
- Se debe contar con el Certificado Único Laboral (CUL) emitido el mismo día de inicio de labores.
- El sueldo básico no debe exceder los S/ 1,700 mensuales.
- El contrato debe durar al menos un mes y comenzar a partir del 01/01/2024.
Muchas empresas pierden este beneficio por no tramitar el CUL a tiempo. Establecer un protocolo con el área de RR. HH. puede marcar la diferencia y suponer un importante ahorro en el Impuesto a la Renta.
Planifica hoy, gana mañana
La experiencia de cierre del 2024 debe servir como base para mejorar procesos, implementar controles y optimizar tu carga fiscal en 2025. La planificación tributaria anticipada no solo reduce riesgos, sino que también mejora los resultados financieros.
En Quantum Consultores, contamos con más de 20 años de experiencia acompañando a empresas líderes del sector público y privado. Nuestro equipo multidisciplinario está listo para ayudarte a implementar estructuras contables y fiscales eficientes, adaptadas a tus necesidades.
Contáctanos hoy mismo y agenda una asesoría especializada para revisar tu planificación tributaria 2025.
Anticiparse es ahorrar.
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